💰 상속세 전쟁 — 어느 세무사의 2026년 생존기 Episode 10- 6개월의 시한폭탄

 

 

머니 오백 연구소 팀장입니다.

노후 준비를 위해 월 500만원 현금흐름을 목표로 부동산과 경제를 연구하고 있습니다.

실제 부동산과 주식에 투자하면서 데이터를 분석하고 공부한 내용을 공유합니다.

투자자 관점에서 실전에 도움이 되는 분석을 전해드립니다.

---

경제 리얼리즘 픽션 시리즈 💰 상속세 전쟁 — 어느 세무사의 2026년 생존기 Episode 10 ｜ 6개월의 시한폭탄

🧑‍💼 화자 — 세무사 강민석
이름	강민석 (43세)
직업	중견 세무법인 파트너 ｜ 상속세 전문 15년
이번 사건	"형제가 도장을 안 찍으면, 신고도 못 합니다"

📌 사건의 시작

 

2026년 10월, 전화가 울렸다. 목소리가 다급했다.

"세무사님, 어머니가 4월에 돌아가셨는데요. 상속세 신고를 아직 못 했습니다. 기한이 이번 달 말이에요."

정해진(48세) 씨. 어머니 고(故) 이복순 씨가 2026년 4월 28일 별세했다. 상속세 신고 기한은 사망일로부터 6개월, 즉 2026년 10월 31일. 지금은 10월 8일. 23일 남았다.

"왜 지금까지 신고를 못 하셨습니까?" 나는 물었다.

"오빠랑 의견이 안 맞아서요. 오빠는 강남 아파트를 자기가 가지겠다고 하고, 저는 균등 분배를 원하거든요. 5개월째 협의가 안 됩니다."

나는 달력을 바라보았다. 23일. 상속세 신고는 단순한 세금 납부가 아니다. 재산 평가, 공제 계산, 분할 협의서 작성, 서류 준비까지. 보통 2~3개월이 걸리는 작업을 23일 안에 해야 한다.

"그런데 세무사님, 기한을 넘기면 어떻게 되나요?"

"가산세가 붙습니다. 최대 40%까지."

전화 너머로 숨이 멈추는 소리가 들렸다.

📋 목차

1. 의뢰인 — 정씨 남매 가족 프로필 2. 상속세 신고 기한 6개월 — 무엇을 해야 하나 3. 기한을 넘기면 — 가산세의 구조 4. 협의가 안 될 때 — 법정상속분 신고라는 비상구 5. 23일의 전쟁 — 실제 타임라인 6. 실전 체크리스트 7. 시리즈를 마치며

1. 의뢰인 — 정씨 남매 가족 프로필

구분	이름	나이	직업 / 비고
피상속인	고(故) 이복순	향년 74세	전업주부 / 배우자 선사망(2020)
장남	정태영	51세	중소기업 대표 / 어머니와 동거
차녀	정해진	48세	교사 / 결혼 후 독립

재산 항목	평가액	비고
🏠 아파트 (서울 강남)	22억 원	2020년 남편 상속으로 취득
💰 예금	6억 원	정기예금 + 보통예금
📈 주식·펀드	2억 원	국내 주식
합계	30억 원

⚡ 분쟁 구도
장남 태영의 주장	"강남 아파트는 내가 어머니와 함께 살았으니 내가 가져야 한다. 현금은 나눠도 된다."
차녀 해진의 주장	"법정상속분대로 15억씩 나누자. 아파트가 22억이면 팔아서 나누든지."
교착 상태	5개월째 합의 불발. 신고 기한 23일 남음.

2. 상속세 신고 기한 6개월 — 무엇을 해야 하나

 

나는 정해진 씨에게 상속세 신고의 전체 구조를 설명했다. 많은 사람들이 "6개월 안에 세금만 내면 된다"고 생각하지만, 현실은 훨씬 복잡하다.

 

📖 상속세 신고 — 6개월 안에 해야 할 것들
순서	해야 할 일	소요 기간
①	재산 조회 (금융·부동산·보험·채무 전수 조사)	2~4주
②	재산 평가 (부동산 감정평가, 비상장주식 평가 등)	2~6주
③	상속인 간 분할 협의 (누가 뭘 가져갈지)	⚠️ 무기한
④	상속세 계산 (공제 적용, 세율 산정)	1~2주
⑤	신고서 작성 + 서류 첨부	1~2주
⑥	세무서 제출 + 세금 납부	당일
합계	전체 소요 기간	보통 2~3개월

"문제는 ③번입니다." 나는 강조했다. "나머지 절차는 시간이 정해져 있어요. 2~3개월이면 끝납니다. 하지만 상속인 간 협의는 기한이 없습니다. 형제가 싸우면 영원히 안 끝날 수도 있어요."

"그런데 신고 기한은 기다려주지 않습니다. 협의가 안 됐다고 기한이 연장되지 않아요."

⚠️ 핵심 포인트: 상속세 신고 기한 6개월은 무조건입니다. 분쟁 중이든, 재판 중이든, 해외에 있든 관계없습니다. 유일한 예외는 피상속인 또는 상속인이 외국에 주소를 둔 경우(9개월) 정도입니다. 형제 간 싸움은 기한 연장 사유가 아닙니다.

3. 기한을 넘기면 — 가산세의 구조

 

정해진 씨가 물었다. "기한을 넘기면 정확히 얼마가 더 나오나요?" 나는 가산세의 구조를 표로 정리했다.

 

📊 상속세 가산세 — 종류와 세율
가산세 종류	내용	세율
무신고 가산세	기한 내 신고 자체를 안 한 경우	20%
부정 무신고 가산세	고의로 재산을 숨기고 신고 안 한 경우	40%
과소신고 가산세	신고는 했으나 금액을 적게 신고한 경우	10%
납부지연 가산세	세금을 기한 내 납부하지 않은 경우	일 0.022%
신고세액공제 상실	기한 내 신고 시 받는 3% 공제를 잃음	-3%

이것을 정씨 남매의 30억 원 상속에 적용하면 어떻게 되는지 계산했다.

 

📊 정씨 남매 — 기한 준수 vs 기한 초과 비교
항목	⏰ 기한 내 신고	❌ 기한 초과 (3개월 후)
총 상속재산	30억 원	30억 원
일괄공제	-5억	-5억
과세표준	25억	25억
산출세액	약 8.4억	약 8.4억
신고세액공제 (3%)	-약 2,500만	❌ 0원 (상실)
무신고 가산세 (20%)	0원	+약 1.68억
납부지연 가산세 (3개월)	0원	+약 1,660만
최종 납부세액	약 8.15억	약 10.25억
차이	기한 초과 시 약 2.1억 원 추가 부담

정해진 씨의 목소리가 떨렸다. "3개월 늦었다고 2억이 더 나온다고요?"

"맞습니다. 그리고 3개월이 아니라 1년, 2년 늦어지면 납부지연 가산세가 계속 누적됩니다. 시간이 길어질수록 세금이 눈덩이처럼 불어나요."

📊 시간에 따른 가산세 누적
기한 내 신고	████████ 8.15억	8.15억
3개월 초과	██████████ 10.25억	10.25억
6개월 초과	███████████ 10.4억	10.4억
1년 초과	████████████ 10.7억	10.7억

4. 협의가 안 될 때 — 법정상속분 신고라는 비상구

 

"그러면… 오빠가 끝까지 안 도장 찍으면 어떡하나요?" 정해진 씨가 물었다.

"비상구가 있습니다." 나는 말했다. "분할 협의가 안 돼도 신고는 할 수 있습니다."

 

📖 법정상속분 신고 — 핵심 정리
정의	상속인 간 합의 없이, 법정상속분대로 신고하는 방법
필요 서류	분할 협의서 불필요. 법정상속분(각 1/2)으로 자동 배분
상대방 동의	불필요. 한 상속인이 단독으로 신고 가능
나중에 협의 완료 시	수정 신고 또는 경정 청구로 반영 가능
핵심	"일단 신고해서 가산세를 막고, 분할은 나중에 해결"

📊 법정상속분 신고 — 정씨 남매 적용
항목	장남 태영	차녀 해진
법정상속분	1/2 (15억)	1/2 (15억)
상속세 부담분	약 4.1억	약 4.1억
실제 재산 분할	⚠️ 나중에 협의 또는 심판으로 결정
효과	가산세 2.1억 원 방지 ✅

"정리하면 이렇습니다." 나는 말했다. "오빠와 합의가 안 되더라도, 해진 씨 혼자서 법정상속분으로 신고할 수 있습니다. 이렇게 하면 가산세를 막을 수 있어요. 실제 재산 분할은 나중에 협의가 되거나, 법원 심판을 통해 해결하면 됩니다."

"신고와 분할은 별개라는 거네요?"

"맞습니다. 신고는 국세청과의 일이고, 분할은 상속인 간의 일입니다. 두 가지를 동시에 해결할 필요가 없어요. 일단 신고부터 하고, 분할은 시간을 두고 해결하세요."

⚠️ 핵심 포인트: 상속인 간 협의가 안 되면 "법정상속분 신고"로 기한을 지키세요. 분할 협의서 없이, 상대방 동의 없이, 단독으로 가능합니다. 나중에 협의가 되면 수정 신고하면 됩니다. 가산세를 막는 것이 최우선입니다.

5. 23일의 전쟁 — 실제 타임라인

 

나는 정해진 씨와 함께 23일간의 전쟁 계획을 세웠다.

 

📅 D-23 작전 계획
기간	할 일	상태
D-23~D-20 (10/8~10/11)	금융조회 결과 수집 + 부동산 시가 확인 + 기존 서류 정리	🔥 긴급
D-19~D-15 (10/12~10/16)	오빠 태영 씨에게 마지막 협의 제안 — "이대로 가면 가산세 2억"	🤝 협의 시도
D-14~D-10 (10/17~10/21)	협의 실패 시 → 법정상속분 신고 준비 착수	📋 서류 작성
D-9~D-5 (10/22~10/26)	상속세 계산 + 신고서 최종 작성 + 납부 재원 확보	💰 납부 준비
D-4~D-1 (10/27~10/30)	최종 검토 + 세무서 제출 + 세금 납부	✅ 제출
D-Day (10/31)	신고 기한 만료	⏰

나는 D-15에 태영 씨에게 직접 전화했다. "태영 씨, 상속세 가산세가 2억 이상 나올 수 있습니다. 분할 문제는 나중에 풀더라도, 신고만은 기한 안에 해야 합니다."

태영 씨의 대답은 차가웠다. "해진이가 균등 분배 주장을 철회하면 같이 신고하겠습니다. 아니면 저는 안 합니다."

협의는 결렬됐다. D-14부터 법정상속분 신고를 준비했다.

D-2. 신고서가 완성됐다. 정해진 씨가 단독으로 법정상속분(각 1/2) 기준 상속세 신고서를 제출했다. 납부할 세금은 연부연납(분할 납부)을 신청해 부담을 줄였다.

D-Day, 10월 31일. 기한 내 신고 완료. 가산세 2.1억 원을 막았다.

 

🎙️ 강민석의 독백 "상속세에서 가장 비싼 실수는 '몰라서'가 아니라 '늦어서'다. 세금 계산을 잘못하면 수정할 수 있다. 재산 평가를 잘못하면 경정할 수 있다. 하지만 기한을 넘기면 되돌릴 수 없다. 가산세는 용서가 없다. 형제 간 싸움은 10년이 걸릴 수도 있다. 하지만 세금 신고 기한은 6개월이다. 이 시차가 비극을 만든다. 감정은 시간이 필요하고, 법은 기한을 요구한다. 그 사이에서 가산세가 쌓인다. 나는 15년간 이 직업을 하면서, '기한 넘김'으로 인한 가산세를 수없이 봤다. 대부분 형제 싸움 때문이었다. 세금보다 감정이 비싸다."

6. 실전 체크리스트

 

✅ 상속세 기한 관리 — 반드시 점검할 사항
No.	점검 항목	체크
1	상속세 신고 기한(사망일로부터 6개월)을 달력에 표시했는가?	☐
2	사망 후 1개월 이내에 세무사를 선임했는가?	☐
3	안심상속 원스톱 서비스(사망자 재산 일괄조회)를 신청했는가?	☐
4	상속인 간 분할 협의를 4개월 이내에 시작했는가?	☐
5	협의 불발 시 법정상속분 신고로 전환할 준비가 되어 있는가?	☐
6	세금 납부 재원(현금, 연부연납, 물납)을 확보했는가?	☐
7	기한 내 신고 시 3% 신고세액공제 혜택을 알고 있는가?	☐

💡 강민석 세무사의 한마디: "상속이 발생하면 슬픔 다음에 달력을 보세요. 6개월은 생각보다 빨리 지나갑니다. 장례를 치르고, 49재를 지내고, 재산을 정리하고, 형제와 대화를 시작하면 이미 3개월이 지나 있습니다. 세무사 선임은 사망 후 1개월 이내, 분할 협의는 4개월 이내에 시작하세요. 그래야 기한 안에 신고할 수 있습니다."

7. 시리즈를 마치며 — 어느 세무사의 기록

 

10월 31일 밤, 사무실에 혼자 남았다. 정해진 씨의 신고서가 무사히 접수된 것을 확인하고 컴퓨터를 끄려다가, 올 한 해를 돌아보았다.

2026년, 나는 수많은 사건을 만났다.

 

📖 상속세 전쟁 — 10개의 사건, 10개의 교훈
EP.1 그 집은 왜 팔렸는가	상속세를 낼 돈이 없으면, 집을 팔아야 한다
EP.2 10년의 함정	사전 증여는 10년 합산 규정을 반드시 알아야 한다
EP.3 세무조사가 온 날	국세청은 모든 것을 추적한다. 숨기면 더 크게 돌아온다
EP.4 부부의 세금	부부 공동명의와 단독명의, 선택이 세금을 바꾼다
EP.5 유산취득세가 오면	확실한 것부터 실행하고, 불확실한 것은 유연하게 대비
EP.6 배우자의 눈물	배우자 공제는 면제가 아니라 유예. 2차 상속까지 봐야 한다
EP.7 국경을 넘는 세금	미국 시민권자의 한국 상속, 세금보다 신고가 더 위험하다
EP.8 포기할 것인가, 한정할 것인가	빚이 많아도 무조건 포기하지 말 것. 한정 승인이라는 안전장치
EP.9 유언장 한 장의 무게	유언장은 제대로 쓰고, 유류분은 반드시 알아야 한다
EP.10 6개월의 시한폭탄	기한을 지키는 것이 절세의 시작이다

10개의 사건. 10개의 가족. 모두 다른 이야기였지만, 공통점이 하나 있었다.

"미리 준비했으면 이렇게까지 안 됐을 텐데."

상속은 누구에게나 온다. 부모가 있으면 상속이 온다. 배우자가 있으면 상속이 온다. 자녀가 있으면 상속을 남긴다. 피할 수 없다면, 준비해야 한다.

나는 컴퓨터를 끄고 사무실을 나섰다. 내일도 누군가의 전화가 올 것이다. "세무사님, 아버지가 돌아가셨는데요." 그 전화가 오기 전에, 이 글을 읽는 분들이 먼저 준비하시길 바란다.

 

🎙️ 강민석의 마지막 독백 "세무사는 숫자를 다루는 직업이다. 하지만 상속세를 하면서 깨달았다. 내가 다루는 것은 숫자가 아니라 사람이라는 것을. 30억 뒤에는 평생 일한 아버지가 있고, 10억 뒤에는 노후를 걱정하는 어머니가 있다. 가산세 2억 뒤에는 형제의 갈등이 있고, 상속 포기 뒤에는 33세 청년의 눈물이 있다. 나는 앞으로도 이 자리에서 숫자와 사람 사이를 잇겠다. 세법은 차갑지만, 그 안에서 최선의 길을 찾는 것이 내 일이다. 상속세 전쟁은 끝나지 않는다. 하지만 준비한 사람에게는, 전쟁이 아니라 계획이 된다."

SERIES FINALE 💰 상속세 전쟁 — 어느 세무사의 2026년 생존기 Episode 1~10 완결 10개의 사건, 10개의 가족, 10개의 교훈 "상속은 준비한 사람에게는 전쟁이 아니라 계획이 된다"

 

※ 본 글은 허구의 인물과 사례를 기반으로 한 경제 교육 콘텐츠입니다. 실제 세무·법률 상담은 전문가에게 문의하시기 바랍니다.

※ 세율·공제·가산세 기준은 2026년 현행 상속세 및 증여세법 기준이며, 법 개정 시 변경될 수 있습니다.

© 상속세 전쟁 시리즈 — 경제 리얼리즘 픽션